На контролі податкової та митної служби Полтавщини - нетиповий експорт

Як свідчить аналіз загальної ситуації в сфері оподаткування в Україні, найбільш проблемним за рівнем криміналізації до сьогодні залишається податок на додану вартість. Зокрема, згідно статистики, в цьому році податковій службі держави вдалося запобігти незаконному відшкодуванню ПДВ з бюджету на загальну суму понад 2 мільярдів гривень. В структурі податкової злочинності на території Полтавщини, факти ухилення від сплати податку на додану вартість та його незаконного відшкодування з бюджету становлять майже 45 відсотків. Працюючи в напрямку попередження злочинних маніпуляцій та шахрайств, пов'язаних з його сплатою та відшкодуванням, тільки з початку поточного року співробітники Управління податкової міліції ДПА в області спільно з працівниками аудиту попередили 55 випадків незаконного формування 'віртуального' податку на додану вартість та його відшкодування з бюджету на суму 110,3 мільйони гривень. В цілому, за результатами діяльності всіх підрозділів податкової служби області за цей період заявлені до відшкодування суми ПДВ були зменшені як незаконно сформовані більш ніж на 208 мільйонів гривень. Донедавна, однією з найбільш 'привабливих' для 'тіньовиків' схем формування та відшкодування 'віртуального' ПДВ в полтавському регіоні були псевдоекспортні операції. Так, в попередні роки податківці встановили 20 суб'єктів підприємницької діяльності області, які протягом 2003-2004 років здійснили сумнівні експорті операції досить 'специфічних' товарів більш ніж на 270 мільйонів гривень та незаконно задекларували до відшкодування з бюджету 54 мільйони гривень. Посиливши взаємодію у відпрацювання суб'єктів сумнівного експорту минулих років, руйнуванні незаконних схем учасників зовнішньоекономічної діяльності, використовуючи які підприємства експортували за межі України не властиву їм продукцію, (вартість котрої за допомогою фіктивних фірм, задіяних у ланцюгах постачання була завищена в десятки та сотні разів,), органам податкової та митної служби в останні два роки вдалося не допустити на території Полтавщині жодної подібної псевдо експортної оборудки. Втім, як свідчать результати напрацювань, на сьогодні знову з'являються суб'єкти господарювання, котрі прагнуть незаконно сформувати податковий кредит шляхом використання майже аналогічних схем, пов'язаних з експортуванням продукції. Саме питання контролю за фактами здійснення підприємствами регіону експортних операцій з продукцією, нетиповою для їх основного виду діяльності, стали головною темою чергового засідання прес-клубу, в роботі якого разом з представниками обласних та центральних мас-медіа зокрема взяли участь перший заступник голови-начальник управління податкової міліції ДПА у Полтавській області Михайло КРИВОШЕЙ та начальник полтавської регіональної митниці Ігор ЛЕОНЧИКОВ. Відповідаючи на запитання журналістів, Михайло Кривошей, наголосив, що, хоча проведення експортних операцій з невластивою для основного виду діяльності продукцією в 'чистому' вигляді не є відверто кримінальними діяннями і формально здійснюється в межах існуючого законодавства, про те, використання різноманітних завуальованих 'сірих' схем при здійснені таких операцій не рідко дає змогу певним несумлінним платникам мінімізувати свої податкові зобов'язання по сплаті ПДВ до державного бюджету. Зокрема, в результаті використання схеми 'нетипового' експорту, одне з полтавських підприємств, яке працює в паливно-енергетичній сфері, експортуючи за кордон шкури великої рогатої худоби, зерно пшениці та ячменю, труби з міді та мідну фольгу, тобто - зовсім не властиву для його основного виду діяльності продукцію, за останній рік загалом мінімізувало сплату ПДВ до бюджету в сумі близько 5 мільйонів гривень. Інше підприємство харчової промисловості регіону, здійснюючи експорт шкур великої рогатої худоби на загальну суму 5,7 млн. гривень, за аналогічною схемою зменшило свої податкові зобов'язання на суму близько одного мільйона гривень. Наразі на території Полтавської області встановлено більше 20 підприємства, які, експортуючи нетипову для основного виду діяльності продукцію, змінімізували свої податкові зобов'язання. Зараз проводяться документальні перевірки фінансово-господарської діяльності цих суб'єктів господарювання, в ході супроводження яких податкова міліція детально відслідковує ланцюги постачання таких товарів, тісно співпрацюючи з НЦБ Інтерполу встановлює легітимність підприємств-неризедентів, в адресу яких відправлена вказана продукція. Загалом в поточному році податкова служба області отримала з митниці понад 1100 інформаційних повідомлень про митне оформлення експортних операцій, що підпадають під визначені ним критерії ризику, на загальну суму понад 1,5 мільярди гривень. З метою ефективної протидії подібним сумнівним оборудкам в квітні поточного року відбулася спеціальне нарада представників органів державної податкової служби області та Полтавської митниці по вирішенню проблемних питань. На ній детально обговорені питання належного обміну інформацією, проведення спільних заходів, паралельних планових перевірок по службах відповідних суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, що сприятимуть одночасному виявленню та документуванню правопорушень економічної спрямованості. Тісна взаємодія по упередженню подібних та інших злочинних проявів у сфері економіки податковою міліцією налагоджена і з іншими правоохоронними органами області. В цілому, зосереджуючи основні акценти діяльності на заходах профілактичного характеру по упередженню найбільш небезпечних та кваліфікованих правопорушень в сфері оподаткування, руйнування злочинних схем, з використанням яких здійснюються злочинні оборудки, спрямовані на мінімізацію податкових зобов'язань, співробітниками підрозділів управління податкової міліції ДПА у Полтавській області протягом січня - травня 2007 року виявлено 137 злочинів, понад 50 відсотків з яких належать до категорії тяжких й особливо тяжких. В числі кримінальних справ, порушених за даними фактами, - 8 справ резонансного характеру з багатомільйонними збитками. З початку року викрито 60 псевдопідприємницьких утворень та припинено діяльність трьох конвертаційних центрів, організатори яких займалися незаконним переведенням безготівкових коштів у готівку і їх 'відмиванням'. За цей період ліквідовано 80 підпільних виробництв, в числі яких 10 нелегальних 'ґуралень' з виготовлення сурогатних алкогольних виробів та 11 цехів з переробки та виготовлення паливно-мастильних матеріалів. Виявлено 34 злочини, пов'язані з незаконним виготовленням, зберіганням, збутом чи транспортуванням з метою збуту підакцизних товарів, а також фактами протизаконних операцій з марками акцизного збору. З незаконного обігу вилучено товарів на загальну суму більше 5,5 мільйона гривень. Заходи по протидії 'тіньовим' оборудкам в податковій сфері тривають. Прес-офіцер УПМ ДПА в області Степанович Сергій